Gestion de trésorerie : Comprendre le principe de l’affacturage

Hugo
Durée de lecture : 5 mins
Gestion de trésorerie : Comprendre le principe de l'affacturage

La gestion de trésorerie est un enjeu crucial pour les entreprises, tant pour leur pérennité que pour leur développement. Parmi les solutions disponibles pour améliorer cette gestion, s’assurer d’une trésorerie positive ou répondre à des besoins ponctuels, on trouve l’affacturage.

L’affacturage : définition et fonctionnement

L’affacturage est une opération financière qui consiste pour une entreprise à céder ses factures clients à une société spécialisée, appelée « factor » ou société d’affacturage. En contrepartie, le factor verse rapidement à l’entreprise une avance de trésorerie correspondant généralement à une partie importante du montant des factures cédées.

Le processus d’affacturage se déroule en plusieurs étapes :

  1. Émission de la facture client : L’entreprise réalise une prestation ou vend un produit à son client. Elle émet alors une facture mentionnant le paiement à terme (30, 60, 90 jours par exemple).
  2. Cession de la facture au factor : L’entreprise cède sa facture au factor, en lui transmettant celle-ci accompagnée d’une demande d’affacturage.
  3. Versement de l’avance de trésorerie : Le factor procède au financement de la facture cédée, en versant à l’entreprise une avance de trésorerie, généralement comprise entre 80 et 95% du montant de la facture.
  4. Recouvrement et paiement de la facture : Le factor se charge de recouvrer le montant de la facture auprès du client, puis reverse à l’entreprise le solde restant (entre 5 et 20%), tout en déduisant ses frais et commissions.
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Les avantages de l’affacturage pour la gestion de trésorerie

Le recours à l’affacturage offre plusieurs avantages pour une entreprise :

  • Optimisation de la trésorerie : L’avance du montant des factures permet d’avoir rapidement accès à des liquidités et donc d’améliorer les flux financiers de l’entreprise. Cela permet également d’éviter les problèmes liés aux impayés ou aux retards de paiements de clients.
  • Sécurisation des créances : En cédant ses factures, l’entreprise externalise le risque d’impayés au factor qui assume la responsabilité du recouvrement. Cela peut être particulièrement intéressant lorsque les clients sont considérés comme « mauvais payeurs » ou que l’entreprise est exposée à un risque de concentration sectorielle ou géographique.
  • Gain de temps et meilleure gestion des ressources internes : Grâce à l’affacturage, l’entreprise évite de consacrer du temps et des ressources à relancer ses clients pour les paiements. Les équipes internes peuvent se concentrer sur leur cœur de métier et le développement de l’entreprise.

Les différents types d’affacturage

On distingue plusieurs formes d’affacturage selon les besoins et contraintes des entreprises :

Affacturage classique

C’est la forme la plus courante, qui correspond à ce qui a été décrit précédemment. L’entreprise cède l’ensemble de ses factures à un seul factor, qui les finance et gère le recouvrement.

Affacturage confidentiel

L’entreprise conserve la maîtrise de sa relation client et continue à effectuer elle-même les relances en vue du recouvrement. Le factor n’intervient qu’en finançant une partie des factures sans entrer directement en contact avec le client. Ce type d’affacturage est privilégié par les sociétés souhaitant discrétiser leur besoin de trésorerie vis-à-vis de leurs clients.

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Affacturage inversé

Toujours dans une optique de gestion optimisée de la trésorerie, cette fois-ci, c’est le fournisseur d’une entreprise qui met en place un contrat d’affacturage avec une société spécialisée. Cette pratique permet au fournisseur d’accélérer le paiement de ses factures, et à son client, de profiter de délais de règlement plus longs ou de remises sur les montants à régler.

Comment choisir son factor ?

Le choix de la société d’affacturage est une étape importante pour l’entreprise qui souhaite recourir à cette solution. Plusieurs critères doivent être pris en compte :

  • Les services proposés : financement, recouvrement, garantie contre les impayés…
  • Les coûts engendrés : taux de financement, commissions de service et d’engagement, frais annexes (frais d’adhésion, droits d’utilisation des logiciels, frais de dossier…)
  • La réactivité et rapidité de traitement : délais de versement des avances de trésorerie, suivi du recouvrement et du paiement des factures.
  • L’image et la réputation du factor : témoignages d’autres entreprises clientes sur le niveau de satisfaction globale, la qualité du relationnel…

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By Hugo
Hugo est un expert en gestion du personnel et en droit des entreprises, combinant une expertise juridique pointue avec une passion pour les ressources humaines. Diplômé en droit des affaires, avec une spécialisation en droit du travail, Hugo a consolidé son parcours professionnel par des expériences significatives en tant que conseiller RH et juridique dans des entreprises de divers secteurs. Son engagement va au-delà du conseil : il s'implique activement dans la formation des managers et des équipes RH, les aidant à naviguer dans le complexe univers du droit du travail tout en promouvant une gestion du personnel éthique et performante. Spécialités : Conseil en droit du travail : Hugo offre une expertise juridique pour aider les entreprises à se conformer aux réglementations en vigueur, à gérer les contrats de travail, et à prévenir les litiges. Stratégies de gestion du personnel : Il développe des stratégies innovantes pour la gestion du personnel, en mettant l'accent sur le bien-être des employés, l'efficacité organisationnelle, et la conformité juridique. Formation et développement : Passionné par le transfert de connaissances, Hugo anime des séminaires et des ateliers sur la gestion des ressources humaines et les meilleures pratiques juridiques. Audit et conformité RH : Il accompagne les entreprises dans l'audit de leurs pratiques RH pour identifier les risques potentiels et proposer des solutions adaptées. Philosophie professionnelle : "Je crois que la clé d'une entreprise prospère réside dans une gestion équilibrée et respectueuse de son capital humain, alignée sur une solide compréhension des obligations et des droits juridiques. Mon objectif est de créer un pont entre les nécessités juridiques et les aspirations humaines au sein de l'entreprise, assurant ainsi un environnement de travail sain et une conformité irréprochable." Quelques réalisations notables : Mise en place d'un programme de compliance RH pour une multinationale, réduisant significativement les risques de non-conformité et améliorant la satisfaction des employés. Développement d'un guide pratique sur la gestion des conflits au travail, largement utilisé par les PME pour améliorer le climat de travail et la productivité. Conseil et accompagnement réussi de startups dans la structuration de leur département RH, posant les fondations d'une croissance saine et durable. Pourquoi suivre Hugo ? Suivre Hugo, c'est bénéficier d'une expertise à la croisée du juridique et du management humain. Ses conseils, basés sur une profonde connaissance du droit et une approche centrée sur les personnes, sont essentiels pour toute entreprise soucieuse de gérer efficacement son personnel tout en respectant scrupuleusement le cadre juridique. Les articles d'Hugo sont une source précieuse d'informations et d'inspiration pour les dirigeants, les responsables RH, et les entrepreneurs engagés dans une gestion éthique et performante de leur équipe.
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